IKZE ulga podatkowa – kto może skorzystać i ile można odliczyć?
IKZE odliczenia od podatku – jakie dokumenty są potrzebne?
Jak odliczyć IKZE od podatku?
IKZE a IKE – co warto wiedzieć?

Coraz więcej osób zastanawia się,jak odliczyć IKZE od podatku, ponieważ jest to jedno z nielicznych narzędzi pozwalających realnie obniżyć podstawę opodatkowania w rocznym rozliczeniu PIT. Co ważne, korzyści podatkowe są dostępne dla szerokiego grona podatników, ale ich wykorzystanie wymaga spełnienia określonych warunków formalnych. W tym artykule wyjaśniamy krok po kroku, kto może skorzystać z ulgi, ile można odliczyć, jakich dokumentów potrzebujesz oraz jak poprawnie wykazać odliczenie w zeznaniu podatkowym.

Spis treści:

• IKZE ulga podatkowa – kto może skorzystać i ile można odliczyć?
• IKZE odliczenia od podatku – jakie dokumenty są potrzebne?
• Jak odliczyć IKZE od podatku?
• IKZE a IKE  – co warto wiedzieć?
• Podsumowanie

IKZE ulga podatkowa – kto może skorzystać i ile można odliczyć?

IKZE ulga podatkowa przysługuje każdej osobie fizycznej, niezależnie od formy zatrudnienia czy rodzaju osiąganych dochodów. Z ulgi mogą więc korzystać:

• pracownicy zatrudnieni na etacie,
• osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą,
• osoby wykonujące wolne zawody,
• osoby osiągające dochody z umów cywilnoprawnych (np. zlecenia),
• emeryci i renciści – jeśli nadal odprowadzają podatek dochodowy.

Aby skorzystać z odliczenia, należy w danym roku podatkowym dokonać wpłat na konto IKZE, a następnie wykazać ich sumę w zeznaniu rocznym PIT jako odliczenie od dochodu. Limit wpłat na IKZE w 2025 roku (prognozowany) wynosi:

• 2,1-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia – dla osób zatrudnionych,
• 4,2-krotność – dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.

Dokładne limity są ogłaszane co roku przez Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej – warto je śledzić, np. na stronie Skarbiec TFI, gdzie znajdziesz aktualne dane.

IKZE odliczenia od podatku – jakie dokumenty są potrzebne?

Aby móc zastosować IKZE – odliczenia od podatku, potrzebujesz tylko jednego dokumentu: informacji rocznej wystawionej przez instytucję finansową prowadzącą Twoje IKZE (np. bank, zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny).

Dokument ten zawiera sumę wpłat dokonanych w danym roku kalendarzowym i musi zostać wystawiony najpóźniej do końca lutego kolejnego roku. W przypadku IKZE zarządzanego przez fundusze inwestycyjne, dokument uzyskasz od wybranego TFI. Nie musisz załączać zaświadczenia do PIT-u – należy je przechowywać na wypadek kontroli urzędu skarbowego.

Jak odliczyć IKZE od podatku?

Jak odliczyć IKZE od podatku? W praktyce wygląda to następująco:

1. Otrzymujesz zaświadczenie o dokonanych wpłatach na IKZE.

2. Wykazujesz odliczenie w deklaracji PIT (rubryka „Odliczenia od dochodu”).

• PIT-37 – jeśli jesteś zatrudniony na etacie,
• PIT-36 – jeśli prowadzisz działalność gospodarczą.

3. Obniżona podstawa opodatkowania skutkuje niższym podatkiem do zapłaty lub większym zwrotem.

Przykład: jeśli wpłaciłeś w 2024 roku 10 000 zł na IKZE i jesteś w progu 32%, możesz realnie zyskać 3 200 zł ulgi podatkowej. Twoje pieniądze nadal pracują na Twoje zabezpieczenie emerytalne, a Ty korzystasz z preferencji podatkowych już dziś.

IKZE a IKE  – co warto wiedzieć?

O ile zarówno IKE, jak i IKZE są formami dobrowolnego oszczędzania na przyszłość, to różnice między nimi stają się szczególnie widoczne w kontekście rozliczeń podatkowych. Ulga podatkowa IKZE pozwala odliczyć dokonane wpłaty od podstawy opodatkowania już w danym roku podatkowym, co skutkuje realną oszczędnością przy rocznym rozliczeniu PIT. W przypadku IKE takiej preferencji nie ma, jednak przy spełnieniu określonych warunków wypłaty środków są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Warto więc świadomie wybrać IKE czy IKZE, analizując, które z rozwiązań bardziej odpowiada indywidualnym preferencjom i planom podatkowym inwestora. 

Podsumowanie

Jeśli chcesz mądrze zarządzać swoimi oszczędnościami, warto korzystać z narzędzi, które dają realne oszczędności już dziś. Jak odliczyć IKZE od podatku? Wystarczy systematycznie wpłacać środki na konto IKZE, pamiętać o limitach i wykazać wpłaty w PIT – to prosty sposób na budowanie emerytury i jednoczesne korzyści podatkowe.

Jeśli chcesz dopasować strategię do swojego profilu finansowego, porównać IKZE z IKE, lub szukasz bardziej dynamicznych instrumentów, skorzystaj z pomocy ekspertów Skarbiec TFI. Doradcy pomogą wybrać odpowiedni produkt, wyjaśnią wszystkie niuanse i pokażą, jak oszczędzać i inwestować z myślą o przyszłości. Zachęcamy do kontaktu.